W-8BEN
Condición de persona extranjera · October 2021
Prepara W-8BEN para documentar la condición de beneficiaria efectiva de una persona extranjera y, cuando corresponde, solicitar beneficios de un tratado sobre la renta. Revisa el formulario oficial y descarga un PDF editable para tu pagador o institución financiera.
Preparando el PDF oficial. Puedes empezar a rellenar los campos siguientes.
Fuente: IRS · W-8BEN · October 2021 · PDF oficial en blanco
Qué debes tener a mano Ten a mano el nombre, ciudadanía, residencia permanente y cualquier dirección postal distinta. Reúne los números fiscales estadounidenses o extranjeros y fecha de nacimiento cuando se exijan, las referencias del solicitante y el artículo, tasa, ingreso y condiciones del tratado solo si haces la solicitud correspondiente. Lee las excepciones oficiales de condición e ingresos antes de decidir si este es el formulario adecuado.
Relaciona tu identidad, datos fiscales y solicitud de tratado
W-8BEN documenta la condición de una persona extranjera y, cuando corresponde, una solicitud de beneficios de tratado. Lee las distinciones siguientes mientras completas el formulario oficial.
Los ingresos y la documentación de identidad viajan en sentidos distintos
Un pagador o una institución financiera puede solicitar documentación de condición extranjera de una persona física. Prepara el formulario según la persona y la solicitud real, distinguiendo ciudadanía, residencia y derecho a beneficios de tratado.
Escena ilustrativa de documentación transfronteriza; la institución no tiene un país predeterminado.
Empieza por la persona y el pago
El formulario adecuado depende de quién documenta su condición y qué representa el pago. Una dirección postal extranjera por sí sola no establece la condición extranjera.
- Persona extranjera → W-8BEN, cuando corresponde
Para una persona física que documenta su condición de beneficiaria efectiva, extranjera o una solicitud aplicable de tratado. Un propietario individual extranjero de una entidad no considerada separada generalmente facilita sus propios datos.
- Ciudadano u otra persona estadounidense → W-9
Incluye al ciudadano estadounidense que vive en el extranjero o tiene otra ciudadanía. La residencia fiscal tiene sus propias reglas; no la decidas solo por la ciudadanía o dirección postal.
Abrir el formulario W-9- Entidad extranjera → revisar W-8BEN-E u otros formularios
Este editor es para personas físicas. Las entidades extranjeras generalmente se documentan con W-8BEN-E; intermediarios, fideicomisos y otros casos especiales deben seguir las instrucciones de selección correspondientes.
Consultar las instrucciones oficiales de selección- Servicios, intermediarios e ingresos vinculados → comprobar excepciones
La remuneración por servicios personales en EE. UU. y la intermediación pueden requerir 8233, W-4 o W-8IMY. Los ingresos efectivamente vinculados a menudo requieren W-8ECI, pero las situaciones exentas por tratado y ciertas de sociedades colectivas requieren revisar las certificaciones de W-8BEN.
Consultar las instrucciones oficiales de selección
Usa las reglas oficiales de selección para tu situación. Esta explicación no clasifica automáticamente a la persona ni sus ingresos.
Tres preguntas sobre países, tres significados distintos
Interpreta cada país según su finalidad. Las respuestas pueden ser distintas; el editor no copia un país en otro campo.
| Campo oficial | Qué identifica | Cómo decidir la respuesta |
|---|---|---|
| Línea 2 · Ciudadanía | País de ciudadanía | Usa la regla oficial de doble ciudadanía cuando corresponda. La ciudadanía estadounidense remite a W-9 aunque tengas otra ciudadanía. |
| Línea 3 · Residencia permanente | Dirección según las reglas de residencia fiscal | Usa el país donde afirmas tener residencia fiscal sobre la renta; si no hay ninguno, donde resides habitualmente. Los tratados y casos de estudiantes/investigadores tienen reglas específicas. |
| Línea 9 · Residencia del tratado | Residencia según el tratado aplicable | Completa solo para una solicitud de tratado y según sus requisitos de residencia. El país del pasaporte o la dirección postal no bastan por sí solos. |
Distingue la residencia permanente de la recepción de correo
Usa una dirección residencial o una descripción local precisa si no se usan calles. No uses un apartado postal, dirección a cargo de otra persona, institución financiera ni dirección solo postal.
Añade la dirección postal separada solo si es distinta de la línea 3. Desactivarla borra esos datos después de confirmarlo.
Los formatos de direcciones extranjeras siguen siendo texto libre. Una persona extranjera no residente que sea estudiante o investigadora y solicite una exención de tratado aplicable a una beca no remunerativa puede usar una dirección estadounidense en la línea 3 después de entrar, incluso sin dirección permanente en el país del tratado, si cumple todas las demás condiciones. En la línea 9, indica el país del tratado donde residías al entrar o inmediatamente antes de la entrada en Estados Unidos. Es una excepción específica, no una regla general para direcciones estadounidenses.
El formulario recoge tus certificaciones. FormAgile no determina la residencia fiscal estadounidense, el derecho a beneficios de tratado ni la tasa de retención.
Usa la vía de identificación que corresponda a las condiciones oficiales
Las líneas 5, 6a y 6b no preguntan lo mismo. Un TIN extranjero puede cumplir algunos requisitos de identificación de tratados, pero no sustituye todo requisito de TIN estadounidense.
El original separa el TIN estadounidense, FTIN, excepción legal de FTIN, referencias y fecha de nacimiento. Sus requisitos dependen del contexto.
- Línea 5 · SSN o ITIN, cuando se exige
- Usa el TIN estadounidense de la persona física. Ciertas circunstancias de sociedades colectivas y anualidades lo requieren; la identificación de tratados tiene otras excepciones. No escribas un EIN aquí.
- Línea 6a · FTIN de la jurisdicción de residencia fiscal
- Conserva el formato del número emitido. Las condiciones específicas de cuentas financieras de oficinas estadounidenses e ingresos declarables pueden exigir FTIN, con las excepciones oficiales de territorio, jurisdicción y obligación legal.
- Línea 6b · Sin obligación legal de obtener FTIN
- Es una declaración bajo las condiciones indicadas para titulares de cuentas, incluida una jurisdicción que no emite TIN. No equivale a un número ausente, pendiente o desconocido.
Las circunstancias indicadas de cuentas financieras de oficinas estadounidenses pueden exigir la fecha de nacimiento en la línea 8, impresa como MM-DD-YYYY. Una línea 8 vacía no invalida por sí sola el formulario si el solicitante ya tiene la fecha en los archivos de la cuenta o la obtiene en una declaración escrita del titular, incluso por correo electrónico, asociada a este W-8BEN. El editor da un recordatorio condicional; pregunta qué documentación corresponde.
Consulta las instrucciones completas de las líneas 5–8 con el solicitante cuando sea necesario. La herramienta comprueba los formatos admitidos, no la titularidad del número ni todas las excepciones fiscales.
La Parte II es una vía opcional de solicitud
Documentar la condición extranjera no exige por sí mismo solicitar una tasa reducida de tratado. Si la solicitas, establece primero la residencia del tratado y añade declaraciones especiales solo cuando se exijan.
Sin solicitud de tratado → dejar la Parte II en blanco
Completa las demás secciones aplicables de identidad y certificación. No debes inventar un país de tratado ni una tasa cero para documentar la condición extranjera.
Solicitud de beneficios → línea 9
Introduce el país donde cumples los requisitos de residencia del tratado. Consulta el tratado real y tu situación; la nacionalidad por sí sola no establece el derecho.
Se requieren declaraciones adicionales → línea 10
Por ejemplo: ciertas regalías, estudiantes/investigadores, beneficios o ganancias no atribuibles a un establecimiento permanente y solicitudes de remesas. Muchas solicitudes ordinarias de intereses/dividendos no necesitan la línea 10; lo deciden las condiciones reales del tratado.
Si corresponde la línea 10: artículo y apartado → tasa y tipo de ingreso → condiciones adicionalesLocalizar las líneas 9–10 en el W-8BEN oficial
La línea 9 identifica la residencia a efectos del tratado. La línea 10 añade tasas especiales y declaraciones solo cuando el beneficio las exige.
No se elige por ti ningún artículo ni tasa. El campo de explicación tiene un límite de 90 caracteres por la política de legibilidad del producto, no por un máximo del IRS; usa una declaración separada según las instrucciones oficiales y del solicitante si necesitas más espacio.
Leer las instrucciones completas del W-8BEN del IRSRevisa, firma y entrega al solicitante
La descarga contiene la página original completa, incluido el campo de firma en blanco conservado. Revisa las certificaciones, completa una firma aceptada y usa la fecha real de firma. Entrega W-8BEN al agente de retención, pagador o institución financiera que lo solicita, no al IRS. FormAgile no lo firma ni presenta.
Sigue por separado el pago y el formulario
La persona cuya condición y certificaciones aplicables documenta el formulario.
Puede ser un pagador, agente de retención o institución financiera; no se presupone su país.
- Ingresos / pago
- Del pagador a la persona: muestra la relación de pago, sin determinar residencia fiscal, fuente de ingresos, derecho a beneficios de tratado ni tasa de retención.
- Documento W-8BEN
- De la persona al solicitante: después de revisar y completar una firma aceptada, entrega el formulario a quien lo solicita. No envíes W-8BEN al IRS.
La ciudadanía, la residencia permanente/fiscal y la residencia de tratado siguen siendo preguntas distintas. Un pasaporte extranjero o una ubicación estadounidense por sí solos no eligen el formulario ni un beneficio fiscal; sigue las excepciones oficiales de condición e ingresos.
Comprueba la persona y las certificaciones
Revisa todos los datos y lee cada certificación de la Parte III. Un aviso de borrador no confirma la validez para tu situación fiscal.
Completa una firma autorizada
Debe firmar y fechar la persona beneficiaria, el titular de la cuenta correspondiente o un representante con autoridad legal. Quien actúe con poder debe adjuntarlo o aportar una copia en la forma adecuada que autorice específicamente este formulario, y debe completar la declaración de capacidad. El nombre impreso o la fecha no firman; FormAgile no firma electrónicamente.
Entrega al agente de retención o pagador
Entrégalo al solicitante, generalmente el pagador o institución financiera, antes del pago o abono correspondiente. No lo envíes al IRS. Generalmente se entrega un formulario separado a cada agente de retención.
Revisa los cambios y la necesidad de sustituirlo
Conserva una copia y comprueba que los hechos certificados sigan siendo correctos. El período general de validez y las reglas por cambios de circunstancias siguientes son motivos distintos para revisarlo.
La descarga conserva la página original completa y el campo de firma en blanco. Completa la certificación y el proceso de firma que acepte el solicitante.
Lee todas las certificaciones antes de firmar. Se conserva el campo de firma original; escribir un nombre, fecha o marcar una casilla no crea una firma.
La validez depende de la firma y de tus circunstancias
En general, la validez de la condición extranjera va desde la firma hasta el último día del tercer año natural siguiente, salvo que un cambio haga incorrecta la información. No son simplemente tres años desde la descarga.
Algunas circunstancias permiten validez indefinida hasta que haya un cambio. Las reglas de los capítulos 3 y 4 difieren; consulta las instrucciones completas y los requisitos del solicitante en lugar de suponer una fecha de vencimiento para todo uso.
Si un cambio hace incorrecta una certificación, notifica al agente de retención, pagador o institución financiera correspondiente en 30 días y facilita un W-8BEN nuevo u otro formulario adecuado. Cambiar la residencia de tratado o pasar a ser persona estadounidense puede cambiar la documentación requerida.
Descargar no firma ni presenta el formulario. Usa la fecha real de firma, completa toda autorización necesaria y sigue las instrucciones del solicitante.
Situaciones especiales y límites de la herramienta
¿Y si tengo más de una ciudadanía?
Para la línea 2, usa el país del que eres ciudadano y residente al completar el formulario. Si no resides en ningún país del que eres ciudadano, usa el país donde residiste más recientemente. Si eres ciudadano estadounidense, facilita W-9 aunque tengas otra ciudadanía. Esta respuesta no decide automáticamente tu residencia a efectos de un tratado.
Leer el formulario oficial y todas las instrucciones¿Puede W-8BEN corresponder a ingresos efectivamente vinculados o de sociedades colectivas?
No apliques una regla única. Los ingresos efectivamente vinculados generalmente requieren W-8ECI, pero las certificaciones de W-8BEN también abarcan ciertos ingresos vinculados exentos por tratado y asignaciones o transferencias de sociedades colectivas. Los servicios personales, intermediarios, entidades híbridas y fideicomisos tienen otras reglas de selección. Lee las instrucciones completas para el ingreso y función reales.
Leer el formulario oficial y todas las instrucciones¿Y si una cuenta tiene varios titulares?
Las instrucciones generalmente requieren documentación W-8BEN o W-8BEN-E de todos los titulares para tratar los ingresos o la cuenta conjunta como extranjeros. Un W-9 de cualquier cotitular afecta al tratamiento del pago y la cuenta. Pregunta al solicitante qué documentación debe entregar cada titular; este editor prepara el formulario de una persona cada vez.
Leer el formulario oficial y todas las instrucciones¿Cómo se tratan mis datos?
Tus datos se procesan en esta página del navegador. Cada formulario conserva su propio borrador al navegar; actualizar o cerrar la página borra los borradores. El análisis opcional, incluidas las grabaciones de Clarity, depende de tu elección en Configuración de análisis y de la Política de privacidad. Descarga una copia para guardar tu trabajo.
¿Puedo editar el PDF descargado?
Sí. El PDF exportado conserva la página original y los campos editables. No está firmado. Sigue los requisitos de firma y entrega del destinatario.
¿Por qué podría tener que revisar algún texto?
El PDF original tiene espacio limitado en los campos. Si el texto no cabe o la fuente del PDF no admite algún carácter, indicaremos el campo para que puedas corregirlo. Nunca eliminamos caracteres ni recortamos texto que no cabe sin avisarte.
Consulta el W-8BEN original y las instrucciones completas
Esta guía corresponde al original de October 2021. Las instrucciones separadas del IRS explican todas las excepciones de cuenta, ingresos, residencia, tratado y firma.
W-8BEN · October 2021
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